¨货币资金Ⅳ项目反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金等货币资金的合计数。

 

    ¨短期投资Ⅳ项目反映企业购入的各种能随时变现，持有时间不超过1年的有价证券以及不超过1年的其他投资。

    ¨应收票据Ⅳ项目反映企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇面。

 

    ¨应收帐款Ⅳ项目反映企业因销售产品和提供劳务等而应向购买单位收取的各种款项。

 

    ¨坏帐准备Ⅳ项目反映企业提取尚未转销的坏帐准备。

 

    ¨预付帐款Ⅳ项目反映企业预付给供应单位的款项。

 

    ¨应收补贴款Ⅳ项目反映企业应收的各种木卜贴款。

 

    ¨其它应收款Ⅳ项目反映企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项6

    ¨存货Ⅳ项目反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的实际成本，包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品、分期收款发出商品等。

 

    ¨待摊费用Ⅳ项目反映企业已经支付但应由以后各期分期摊销的费用。企业的开办费、租入固定资产改良及大修理支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用，应在本表¨递延资产Ⅳ项目反映，不包括在该项目数字之内。

 

    ¨待处理流动资产净损失Ⅳ项目反映企业在清查财产中发现的尚待转销或作其他处理的流动资产盘亏、毁损扣除盘盈后的净损失。

 

    ¨其他流动资产Ⅳ项目反映企业除以上流动资产项目外的其他流动资产的实际成本。

 

    ¨长期投资Ⅳ项目反映企业不准备在1年内变现的投资。长期投资中将于l年内到期的债券，应在流动资产类下¨一年内到期的长期债券投资Ⅳ项目单独反映。

 

    ¨固定资产原价Ⅳ项目和¨累计折旧Ⅳ项目反映企业的各种固定资产原价及累计折旧。融资租入的固定资产在产权尚未确定之前，其原价及已提折旧也包括在内。融资租入固定资产原价并应在本表下端补充资料内另行反映。

 

    ¨固定资产清理Ⅳ项目反映企业因出售、毁损、报废等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产的净值，以及固定资产清理过程中所发生的清理费用和变价收入等各项金额的差额。

 

    ¨在建工程Ⅳ项目反映企业期末各项未完工程的实际支出和尚未使用的工程物资的实际成本，包括交付安装的设备价值，未完建筑安装工程已经耗用的材料、工资和费用支出、预付出包工程的价款、已经建筑安装完毕但尚未交付使用的建筑安装工程成本、尚未使用的工程物资的实际成本等。

 

    ¨待处理固定资产净损失Ⅳ项目反映企业在清查财产中发现的尚待批准转销或作其他处理的固定资产盘亏扣除盘盈后的净损失。

 

    ¨无形资产Ⅳ项目反映企业各项无形资产的原价扣除摊销后的净额。

 

    ¨递延资产Ⅳ项目反映企业尚未摊销的开办费、租入固定资产改良及大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。

 

    ¨其它长期资产Ⅳ项目反映除以上资产以外的其他长期资产。

 

    ¨递延税款借项Ⅳ项目反映采用纳税影响会计法进行所得税会计核算的企业，尚未转销的递延税款金额。

 

    ¨短期借款”项目反映企业借入尚未归还的一年期以下的借款。

 

    ¨应付票据Ⅳ项目反映企业为了抵付货款等而开出、承兑的尚未到期付款的应付票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。