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可转换公司债券的发行条件严格。新《证券法》要求上市公司发行可转
换债券．除应当符合公司债券的发行条件外．还应当符合本法关于公开发
行股票的条件，即：具备健全且运行良好的组织机构；具有持续赢利能力，
财务状况良好；最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；
等等。而2 0 0 1年的《实施办法》从现金股利分配、债券本金及其利息偿付、
主营业务增长、募集资金的投资计划、公司治理结构、公司独立性以及信息
披露等1 0个方面具体规定了可转换公司债券的发行条件。例如，最近三年
特别是在最近一年是否以现金分红，现金分红占公司可分配利润的比例，
主营业务是否突出，募集资金投向是否具有较好的预期投资回报，等等。
(责任编辑：zhi) |
