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上进要素分析方法在内容上都大同小异．是
根据信用的形成要素进行定性分析，必要时配合
定量计算。他们的共同之处都是将道德品质、还
敖能力、资本实力、担保和经营环境条件或者惜敷
人、惜慧用速、还敲期限、担保物及如何还慧等要
素逐一进行评分。
企业信卅分析的基本程序：
(1)收集企业的各种相关资料和信息．建立锌户档案。
(2)埘各种资料进行分析处理，刘。经营信息进行定性和
定量分析，这一阶段丰要还是集中在定性分析。所谓定性
分析．就是根据自_天借款客户的资信情况和档策资料．依靠
银行信贷人员的T怍经验和水甲．分析借款人的偿愤责任
感是否强烈，并对其他无法量化的因素做m判断。
(3)根据资产负侦表、损益袁和生产经营计划．在历史
分析的韭础上．预测现会流带，并与还款计划进行匹配分
析。这一阶段对企业的财务分析是关键，根据企业的资产
负债表和搅益表等财务报表．对企业的财务状况及经营成
果进行静态和动态柑结合的比较分析．据以评价企业的偿
债能力及发展趋势。而财务报表分析和财务比率分析足财
务分析的棱心。银行进行财务报表分析．就是分析财务撤
袁各项的内容是否完整，是否充分揭示企业财寻状况和经
营成果的客舰情况．以确定其提供的信息的真实性和准确
性，并对企业财务状况的增减变动艘其发展趋势做出评价。
财务比率分析，
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