网易财经2月26日讯 瑞士信贷集团公司(Credit Suisse Group AG，CSGN)帮助美国客户从美国税务局(Internal Revenue Service)隐瞒高达100亿美元的资产，是以前已知数额的两倍还要多，根据美国参议院委员会的一份报告。

根据这份由报告由美国参议院常务调查委员会(the U.S. Senate Permanent Subcommittee)提交的调查报告，尽管“压倒性”的证据可以表明，瑞士信贷1800名银行业从业人员为高达22000名美国客户提供了帮其逃税的服务，并且没有高级管理人员受到相应处分。该报告还显示，该行还就其私人银行部门的重要举措误导投资者。

根据该报告，美国司法部(The Justice Department)并没有使用所有法律手段来追究第二大的瑞士银行瑞士信贷帮助美国客户逃税的司法责任。这样的执法不严和纵容姑息使瑞士信贷仅仅只上交了238位美国账户持有人的名单，该报告称。

该报告指出在最近五年对离岸逃税的惩治力度上，美国的监管无为成为了极大的问题。在这份长达176页的报告中，他们抨击检察官“无法利用现有的美国法律手段，取得成百上千借助瑞士信贷的帮助成功隐瞒身份而亏欠了好几十亿税款的美国人的名单。

“司法部必须采取坚决的行动严查不怠，来获取这些隐瞒资产和逃税偷税的人的姓名”，密歇根州民主党人参议员主席卡尔•莱文(Carl Levin) 称。 “他们于山姆大叔有亏欠，他们于美国人民有亏欠”，他补充说：“正义仅仅要求，这些偷税行为必须彻查到底，全盘曝光，和面对他们应得的惩罚。”

莱文的委员会今天将在华盛顿举行听证会，瑞士信贷首席执行官布雷迪•杜根(Brady Dougan)、其他三名银行高管和两名协调税务监管的司法部官员也将一同出庭作证。

上周，瑞士信贷向美国监管机构支付了1.97亿美元，并承认它在未经授权的情况下服务了几千个美国帐户。然而，瑞士信贷银行是接受刑事调查的14家瑞士银行中最大的，并且其内部七名银行业从业人员家在2011年就被起诉帮助客户向美国国税局隐瞒资产，并避免向国税局纳税。司法部在2011年就告诉银行，瑞士信贷是他们的审查目标之一，但貌似瑞士信贷并未引以为戒。

“瑞士信贷已经不得不承认其美国跨境业务很大程度上是一个不诚实的商业，主要为那些未申报账户和以避税为目的的美国账户持有人服务，”报告说。“对于该行从过去失败中得到的经验教训，他们并未很好总结和提炼，从而也耽误了他们的未来。”

在为美国客户提供服务的1,800名银行业从业人员中，只有10名遭到处分，但没有人被解雇，该委员会说。

“迄今为止，瑞士信贷没有银行总裁或高级官员出面为瑞士信贷跨境活动中的任何不当行为负责，即使这一活动已经持续了几十年，涉及数以万计的美国客户和数几十亿美元资产，”该报告称。

瑞士信贷发言人卡尔文•米切尔(Calvin Mitchell)表示，在其报告发布之前他不能发表评论。他说，在听证会之前，银行会出具可用的书面证词。

该报告提供了有关总部位于苏黎世的瑞士信贷银行如何帮助客户以假名开设新账户，当向在美国或瑞士境内的客户递送对账单或提供服务时避免使用邮件等借以欺骗美国国税局的最新细节。根据该报告，瑞士信贷利用体育画报杂志为掩护，夹送给客户的对账单。

近万名美国客户参观了瑞士信贷在苏黎世机场(Zurich airport)的一家分公司办事处，代码为“SIOA5”。杜根告诉委员会说：“在机场的办事处是必要的，因为很多美国客户前往瑞士旅行去滑雪”，而且他们并不想进入苏黎世。

莱文描述了一个帐户持有者的经历：“他被引导到远程控制的电梯，没有按钮，没有地板。这次会面不是发生在一个银行家的办公室，而是在一个单独的空荡荡的会议室。所有这些都是对瑞士信贷实行的客户保密措施的一个戏剧性的解释。”

该委员会详细介绍了其估计银行的美国客户持有的未申报资产金额的三种方式。它的结论是22000个美国客户开设的账户中“绝大多数”，大约在85％和95％之间，可能都已向美国国税局隐藏。

在2001年和2008年之间，瑞士银行为美国客户经手办理的资产高达120亿美元，达到其经营巅峰，根据该报告，这同时意味着大约100亿美元资产是未向美国国税局申报的。在2011年司法部的起诉书中称金额为40亿美元。

“与银行未申报的瑞士帐户相关联的资产数额极有可能显著大于美国司法部在起诉书中提到的数额”，根据该报告。

美国打击海外逃税在2009年后加速，当时瑞士最大的银行瑞士银行，通过支付7.8亿美元成功避免被起诉，承认它促进逃税和并为4,700个帐户持有人做假账户。

公诉人对70多名纳税人和三十余个离岸银行业从业人员、律师和顾问提出了指控。超过43,000名美国人通过向国税局自愿公开自己的帐户和协助调查避免被起诉。

该报告批评检察官未能更经常地去美国法院提交民事传票来搜寻那些涉嫌税务犯罪的身份不明的客户名称，类似本次的瑞士信贷案例。它还抨击司法部未能执行大陪审团传票，类似在2011年颁发给瑞士信贷的一个。

因此，美国是通过一份与瑞士签订的税收协定来索取客户名称，但还是未能克服基于瑞士对帐户隐私保密的法律保护的障碍。

司法部发言人艾米丽•皮尔斯(Emily Pierce)为美国检察官的行动做辩护。

“检察官的起诉行动已经足够有力迫使43,000名纳税人自行申报缴纳近60亿美元的税款和罚款，”皮尔斯在一份电子邮件声明中说。“超过100家瑞士金融机构已经申请了一个项目，将能让他们充分披露违法行为、合作、并让违法者付出巨大的代价处罚。该计划将帮助监管部门遍布世界各地深挖逃税分子。”

她还表示，该署已确认，14家瑞士银行正在接受调查， “如果发现任何蛛丝马迹，将毫不犹豫地起诉。 ”

公诉人对70多名纳税人和三十余个境外银行家、律师和顾问提出指控。超过43,000名美国人通过自愿向国税局公开自己的帐户和协助调查避免被起诉。此外，106家瑞士银行正寻求与美国司法部签订不起诉协议。(江北有鱼)